2013年08月24日

“勘定合って銭足らず”のワケは?キャッシュフローを理解して!

昨日(23日)、社長夫人革新講座 基礎編を開講しました。

開講直後に自己紹介を皆さんにしてもらうのですが・・・

参加の動機は、「会社を良くしたいと思っているのに何からして良いのか分からなくて参加しました!」ということでした。

さて、昨日に引き続き“経営の評価は現金・預金の増加で見える”ということでお話しします。

今日は、当期利益と現金・預金の増減が違うというお話をしましょう。

ある会社で、過去4年間の「キャッシュフロー計算書」を作成しました。

42期 当期利益   505千円 昨年比較現金・預金の増減 △11,334千円
43期  〃  △9,121千円    〃      △ 7,128千円
44期  〃   7,243千円    〃        3,533千円
45期  〃   2,585千円    〃      △ 1,858千円

以上のように「当期利益」と「現金・預金の増減」との関係を見て、利益が出ても資金の増加につながっていない事がお分かりだと思います。

“勘定合って銭足らず”状態です。

社長の「今期は利益が出ているのにどうして資金がないのか?」との質問に対して、経理を担当している社長夫人のほとんどが、その原因を説明できません。

原因は、
売掛金の増加によって資金の回収ができない。(営業キャッシュフロー)
財務体力以上の設備投資をした。(投資キャッシュフロー)
当期利益以上に借入金の返済がある。(財務キャッシュフロー)

制度会計と決算書だけでは経営はできない!
損益計算書だけでは経営はできない!
経営は資金で考えなければいけない!
資金で経営を考えるためには“貸借対照表”を読み取る力が必要!

“自計化”をし、決算書を読み取る力を身につけ、キャッシュフロー経営への転換によって先の見える経営を実現しましょう!
 
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8月6日(火)・9月10日(火)・10月8日(火)

場 所:ホテル エルビー福岡
(福岡市中央区高砂1-1-25 TEL 092-534-3111)

時 間:10:30~16:30

参加費:10,000円

※毎回完結しますのでどこから参加されても大丈夫です!


【社長夫人革新講座】開講予定!

お申し込みはコチラ!

【基礎編】

【福岡】主催:アローフィールド

場所:ホテル エルビー福岡

(福岡市中央区高砂1-1-25 TEL 092-534-3111)

●2013年8月開講

第1講 8/23(金)・第2講 8/24(土)・第3講 9/13(金)

第4講 9/14(土)・第5講 10/11(金)・第6講 10/12(土)

【ホームページ】

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